A tabela IRRF 2025 é um tema essencial para quem deseja entender as regras do Imposto de Renda e seus impactos no orçamento pessoal. Neste ano, a faixa de isenção permanece entre R$ 2.259,20 e R$ 2.824,00, valores que ficam entre um salário mínimo e meio a aproximadamente dois salários mínimos.
Apesar das expectativas de que o limite de isenção aumentaria para R$ 5.000,00, o Projeto de Lei Orçamentária Anual (PLOA) não incluiu tal mudança.
Mas o que esse congelamento significa para os contribuintes? Quem estará isento do IR em 2025? Como calcular corretamente os tributos a partir da tabela atual? Entender tais questões é fundamental para organizar as finanças e planejar o futuro de forma mais eficiente.
A seguir, vamos apresentar todos os detalhes sobre as alíquotas do IRRF para 2025, os critérios de isenção e como você pode calcular seu imposto de maneira prática. Acompanhe e informe-se!
O que é a Tabela IRRF 2025?
A Tabela IRRF 2025 é o instrumento que o governo usa para determinar o valor do tributo que cada contribuinte deve pagar, de acordo com sua renda mensal ou anual.
De acordo com o Decreto nº 9.580 de 2018, que revoga o Decreto nº 3.000 de 1999, o Imposto de Renda é um tributo federal que incide sobre os rendimentos de pessoas físicas e jurídicas, como salários, aposentadorias, aluguéis, lucros e determinados investimentos.
É importante ressaltar que também são contribuintes todas as pessoas físicas que residem no exterior, as quais devem declarar suas rendas e seus proventos tributados de qualquer natureza percebidos no País, conforme especifica os Capítulos V e VI do Título I do Livro III.
A base para o cálculo do imposto é a tabela progressiva, que estabelece diferentes faixas de rendimentos e suas respectivas alíquotas de tributação. As alíquotas variam entre 0% e 27,5%, de maneira que:
- quem recebe menos está sujeito a alíquotas menores ou até mesmo à isenção;
- rendimentos mais altos estão sujeitos a alíquotas maiores, o que garante um sistema tributário mais justo e progressivo.
Na prática, a tabela funciona assim:
- pessoas que ganham até R$ 2.259,20 estarão isentas, ou seja, não precisarão pagar imposto de renda;
- para quem ganha acima desse valor, a alíquota começa em 7,5% e sobe progressivamente até o limite de 27,5%, com aplicação sobre a parcela que ultrapassa a última faixa da tabela.
Tal progressividade é o que torna a tabela do IRRF 2025 tão importante, pois permite entender de forma clara o valor de desconto em seus rendimentos. O objetivo é que os brasileiros contribuam de maneira proporcional à sua capacidade econômica, de modo a promover a justiça fiscal.
Além disso, a tabela do Imposto de Renda tem atualização anual e considera fatores, como inflação e mudanças no orçamento público. Contudo, em 2025, a tabela está congelada, o que significa que as faixas de renda e as alíquotas são as mesmas do ano anterior, sem ajustes significativos.
Para entender melhor, confira a seguir a tabela do IRRF 2025 e saiba qual será a alíquota sobre os seus rendimentos!
Leia também: [2024] Como calcular IRRF na folha de pagamento?
Tabela IRRF 2025 com dedução: confira!
Conheça a tabela IRRF 2025 com dedução no salário:
| Base de Cálculo | Alíquota | Dedução |
| Até R$ 2.259,20 | Zero | Zero |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
A dedução mensal por dependente permanece em R$ 189,59.
O limite mensal de desconto simplificado é de R$ 564,80.
Fonte: Ministério da Fazenda/Receita Federal
Leia também: Reajuste do salário mínimo em 2025: quanto subiu?
A seguir, veja quando entra em vigor a nova tabela IRRF 2025 e entenda mais sobre a dedução simplificada do imposto.
Quando entra em vigor a nova tabela IRRF 2025?
A tabela do IRRF 2025 já está em vigor, pois não houve alterações em relação ao ano anterior. A tabela vigente é de fevereiro de 2024, com a atualização da faixa de isenção para rendimentos entre R$ 2.259,20 e R$ 2.824,00.
Neste ano, quem recebe até R$ 2.824,00 continuará com a isenção do Imposto de Renda por meio de um desconto simplificado de R$ 564,80. O cálculo do desconto ocorre a partir da diferença entre o limite de isenção (R$ 2.259,20) e o valor de dois salários mínimos referentes a 2024 (R$ 2.824,00), o que reduz a base de cálculo sobre a qual o contribuinte deveria pagar imposto.
Entenda melhor a seguir.
Como fica a dedução simplificada?
A dedução simplificada, segundo as regras da tabela IRRF 2025, permanece em R$ 564,80. Aplica-se automaticamente o valor sobre a base de cálculo do imposto para facilitar o processo de apuração.
Na prática, a dedução simplificada funciona como um desconto padrão, a fim de compensar despesas dedutíveis sem a necessidade de comprovar gastos específicos. É especialmente útil para contribuintes que não têm muitas despesas dedutíveis, como gastos com educação ou saúde.
Por exemplo, se você tem um rendimento mensal tributável de R$ 3.000,00, subtrai-se a dedução simplificada antes de aplicar a alíquota correspondente, o que reduz o valor total do imposto devido.
Apesar de facilitar o cálculo do imposto, é importante avaliar se optar pela dedução simplificada é mais vantajoso do que declarar despesas dedutíveis individualmente. A escolha depende do perfil financeiro de cada contribuinte e das despesas com comprovação possível.
Perguntas frequentes
O que é alíquota do Imposto de Renda?
A alíquota do Imposto de Renda é o percentual que se aplica sobre a sua renda tributável para calcular o valor do imposto que precisa pagar. O percentual varia de acordo com a faixa de rendimentos do contribuinte, conforme a definição da tabela progressiva do IR.
Por exemplo, quem ganha até um determinado limite de renda mensal pode estar isento de pagar imposto (alíquota de 0%). Já os rendimentos mais elevados estão sujeitos a alíquotas, que variam entre 7,5% e 27,5%, de forma escalonada. A variação busca garantir que pessoas com maior capacidade financeira contribuam proporcionalmente mais.
Importante ressaltar que não houve atualização de alíquotas do imposto de renda para o ano 2025, uma vez que o governo manteve a mesma tabela do ano anterior.
Quais as alíquotas do IRRF 2025?
As alíquotas do IRRF 2025 permanecem as mesmas de anos anteriores, devido à ausência de um reajuste na tabela do IR. Confira as faixas:
- isenção (0%): para rendimentos mensais de até R$ 2.259,20;
- 7,5%: para rendimentos entre R$ 2.259,21 e R$ 3.000,00;
- 15%: para rendimentos entre R$ 3.000,01 e R$ 4.500,00;
- 22,5%: para rendimentos entre R$ 4.500,01 e R$ 6.000,00;
- 27,5%: para rendimentos acima de R$ 6.000,01.
As alíquotas são aplicadas de forma progressiva, ou seja, cada faixa de rendimento é tributada de acordo com o percentual correspondente, e não o valor total da sua renda.
Quais são as principais mudanças na tabela do IRRF para 2025?
As principais mudanças na tabela IRRF 2025 permanecem as mesmas do ano anterior, com a faixa de isenção entre R$ 2.259,20 e R$ 2.824,00. Assim, as alíquotas e as faixas de rendimentos permanecem congeladas, sem ajustes inflacionários ou outras alterações.
Quais pessoas são isentas de pagar o IRRF?
Pessoas isentas de pagar o IRRF são aquelas que recebem rendimentos mensais de até R$ 2.259,20. A faixa de isenção também inclui algumas categorias específicas, como:
- pessoas com doenças graves (câncer, Parkinson, entre outras) que recebam aposentadoria ou pensões;
- aposentados acima de 65 anos, para uma parcela de seus rendimentos.
Quando foi o último reajuste da tabela do imposto de renda?
O último reajuste da tabela do Imposto de Renda ocorreu em 2024, quando o governo atualizou os limites da faixa de isenção para valores entre R$ 2.259,20 e R$ 2.824. Antes disso, o último reajuste foi em 2015, por meio da Lei 13.149/15.
No entanto, a longa ausência de reajustes fez com que muitos contribuintes passassem a pagar imposto, mesmo com rendas que antes estavam isentas, devido à defasagem em relação à inflação que se acumulou ao longo dos anos.
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