A tabela IRRF 2025 é um tema essencial para quem deseja entender as regras do Imposto de Renda e seus impactos no orçamento pessoal. Neste ano, houve atualização oficial nas faixas de cálculo e isenção, conforme publicado na Medida Provisória nº 1.294, de 11 de abril de 2025.
A nova faixa de isenção do IRRF passou para R$ 2.428,80. Com a aplicação do desconto simplificado de R$ 607,20 (25%), a faixa de isenção na prática alcança contribuintes com rendimentos mensais de até R$3.036 — o equivalente a dois salários mínimos de R$1.518. A nova tabela começa a valer em maio de 2025.
Apesar do governo federal ter como meta isentar quem ganha até R$ 5 mil, essa mudança ainda depende da aprovação do PL 1.087/2025, enviado à Câmara em março. O projeto prevê isenção até R$ 5 mil e redução do imposto para rendas de até R$ 7 mil.
Mas o que essa mudança representa para os contribuintes? Quem estará isento do IR em 2025? Como calcular corretamente os tributos a partir da nova tabela? Entender essas questões é fundamental para organizar as finanças e planejar o futuro de forma mais eficiente.
A seguir, vamos apresentar todos os detalhes sobre as alíquotas do IRRF para 2025, os critérios de isenção e como você pode calcular seu imposto de maneira prática. Acompanhe e informe-se!
O que é a Tabela IRRF 2025?
A Tabela IRRF 2025 é o instrumento que o governo usa para determinar o valor do tributo que cada contribuinte deve pagar, de acordo com sua renda mensal ou anual.
De acordo com o Decreto nº 9.580 de 2018, que revoga o Decreto nº 3.000 de 1999, o Imposto de Renda é um tributo federal que incide sobre os rendimentos de pessoas físicas e jurídicas, como salários, aposentadorias, aluguéis, lucros e determinados investimentos.
É importante ressaltar que também são contribuintes todas as pessoas físicas que residem no exterior e recebem rendimentos de fontes situadas no Brasil, conforme especificam os Capítulos V e VI do Título I do Livro III.
A base para o cálculo do imposto é a tabela progressiva, que estabelece diferentes faixas de rendimentos e suas respectivas alíquotas de tributação. As alíquotas variam entre 0% e 27,5%, de maneira que:
- Quem recebe menos está sujeito a alíquotas menores ou até mesmo à isenção;
- Rendimentos mais altos estão sujeitos a alíquotas maiores, o que garante um sistema tributário mais justo e progressivo.
Na prática, como funciona a tabela?
- Brasileiros que ganham até dois salários mínimos (R$ 3.036) estão isentos do Imposto de Renda;
- Para quem ganha acima desse valor, a alíquota começa em 7,5% e sobe progressivamente até o limite de 27,5%, com aplicação sobre a parcela que ultrapassa a última faixa da tabela.
Essa progressividade é o que torna a tabela do IRRF 2025 tão importante, pois permite entender de forma clara o valor de desconto em seus rendimentos. O objetivo é que os brasileiros contribuam de maneira proporcional à sua capacidade econômica, de modo a promover a justiça fiscal.
A tabela do Imposto de Renda é atualizada para refletir alterações no salário mínimo e na inflação, além de outras mudanças no orçamento público. Em 2025, a tabela foi atualizada por meio da MP 1.294/2025, publicada no Diário Oficial da União em 14 de abril. A mudança entra em vigor a partir da folha de pagamento de maio, com efeitos para o ano–calendário de 2025.
A MP foi editada para corrigir a defasagem na faixa de isenção, que ainda considerava o piso de 2024. Agora, o limite isento acompanha o novo salário mínimo de R$ 1.518, garantindo isenção para quem recebe até R$ 3.036 mensais.
Para entender melhor, confira a seguir a tabela do IRRF 2025 e saiba qual será a alíquota sobre os seus rendimentos!
Leia também: Como calcular IRRF na folha de pagamento?
Tabela IRRF 2025 com dedução: confira!
Confira a tabela IRRF 2025 com dedução no salário. Os valores estão vigentes a partir de maio de 2025, conforme publicado na MP nº 1.294/2025:
| Rendimento mensal (R$) | Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
| Até 3.036 | Até 2.428,80 | 0 (Zero) | 0 (Zero) |
| De 3.036 a 3.533,31 | De 2.428,81 até 2.826,65 | 7,5 | 182,16 |
| De 3.533,31 a 4.688,85 | De 2.826,66 até 3.751,05 | 15 | 394,16 |
| De 4.688,85 a 5.830,85 | De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5 | 675,49 |
| Acima de 5.830,85 | Acima de 4.664,68 | 27,5 | 908,73 |
A dedução mensal por dependente permanece em R$ 189,59.
O limite mensal de desconto simplificado é de R$ 607,20.
Fonte: MP 1294/25; Agência Senado
A seguir, veja quando entra em vigor a nova tabela IRRF 2025 e entenda mais sobre a dedução simplificada do imposto.
Quando entra em vigor a nova tabela IRRF 2025?
A nova tabela do IRRF 2025 entra em vigor a partir da folha de pagamento de maio, conforme determina a Medida Provisória nº 1.294/2025. A medida corrige a defasagem em relação ao novo salário mínimo de 2025.
Leia também: Reajuste do salário mínimo em 2025: quanto subiu?
Com a atualização, quem recebe até R$ 3.036 continuará com a isenção do Imposto de Renda, agora por meio do desconto simplificado de R$ 607,20. O cálculo deste desconto corresponde a 25% da nova faixa de isenção (R$ 2.428,80), garantindo que trabalhadores com renda de até dois salários mínimos se mantenham isentos.
Entenda melhor a seguir.
Como fica a dedução simplificada?
A dedução simplificada foi atualizada para R$ 607,20, valor correspondente a 25% da nova faixa de isenção (R$ 2.428,80). Aplica-se automaticamente o valor sobre a base de cálculo do imposto para facilitar o processo de apuração.
Na prática, a dedução simplificada funciona como um abatimento padrão no cálculo do imposto, a fim de compensar despesas dedutíveis sem a necessidade de comprovar gastos específicos. É especialmente útil para contribuintes que ganham até dois salários mínimos, ou que não tenham muitas despesas dedutíveis, como gastos com educação ou saúde.
Por exemplo, se você recebe R$ 3.000 por mês, o desconto de R$ 607,20 reduz sua base de cálculo para R$ 2.392, o que o coloca dentro da faixa de isenção.
Apesar de facilitar o cálculo do imposto, é importante avaliar se optar pela dedução simplificada é mais vantajoso do que declarar despesas dedutíveis individualmente. A escolha depende do perfil financeiro de cada contribuinte e das despesas com comprovação possível.
Perguntas frequentes
O que é alíquota do Imposto de Renda?
A alíquota do Imposto de Renda é o percentual aplicado sobre sua renda tributável para calcular o valor do imposto a ser pago. Esse percentual varia de acordo com a faixa de rendimentos do contribuinte, conforme definido na tabela progressiva do IR.
Por exemplo, quem recebe até o limite da faixa de isenção tem alíquota de 0%, ou seja, não paga imposto. Já rendimentos mais elevados são tributados com alíquotas que variam entre 7,5% e 27,5%, aplicadas de forma progressiva. Essa variação busca garantir maior justiça fiscal, com contribuições proporcionais à renda.
Quais as alíquotas do IRRF 2025?
As alíquotas do IRRF 2025 não foram alteradas. O que mudou foi a faixa de isenção, atualizada pela MP nº 1.294/2025 para contemplar o novo salário mínimo. Confira como ficaram as faixas a partir da folha de pagamento de maio de 2025:
- Isenção (0%): até R$ 2.428,80 de base de cálculo (com rendimento bruto de até R$ 3.036,00, ao aplicar o desconto simplificado de R$ 607,20);
- 7,5%: de R$ 2.428,81 até R$ 2.826,65;
- 15%: de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05;
- 22,5%: de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68;
- 27,5%: acima de R$ 4.664,68.
As alíquotas são aplicadas de forma escalonada sobre cada faixa da base de cálculo, não sobre o valor total da renda.
Quais são as principais mudanças na tabela do IRRF para 2025?
A principal mudança foi a atualização da faixa de isenção, corrigida pela Medida Provisória nº 1.294/2025. A nova tabela considera o reajuste do salário mínimo e amplia a isenção prática para quem ganha até R$ 3.036, com o uso do desconto simplificado de R$ 607,20. As alíquotas permanecem as mesmas, mas as faixas foram ajustadas para corrigir a defasagem anterior.
Quais pessoas são isentas de pagar o IRRF?
São isentas do IRRF:
- Pessoas com rendimento mensal de até R$ 3.036,00, ou base de cálculo de até R$ 2.428,80;
- Pessoas com doenças graves (como câncer, Parkinson, entre outras) que recebam aposentadorias ou pensões;
- Aposentados acima de 65 anos, para uma parcela de seus rendimentos, conforme regra específica da Receita Federal.
Quando foi o último reajuste da tabela do imposto de renda?
O último reajuste da tabela do Imposto de Renda foi realizado em abril de 2025, por meio da Medida Provisória nº 1.294/2025, com vigência a partir da folha de pagamento de maio. A medida elevou a faixa de isenção para acompanhar o novo salário mínimo, garantindo isenção prática para quem recebe até R$ 3.036,00.
Antes disso, o ajuste mais recente havia ocorrido em fevereiro de 2024, quando a faixa de isenção foi ampliada para até R$ 2.824,00 — valor que refletia os dois salários mínimos da época. Antes dessas correções, a tabela estava congelada desde 2015, quando sofreu alteração pela Lei nº 13.149/15. A falta de atualizações ao longo dos anos gerou uma defasagem significativa em relação à inflação, impactando diretamente os contribuintes de menor renda.
Agora que você está por dentro da tabela IRRF 2025 e conhece as regras de tributação, complemente seu planejamento com o Kit Tabela INSS 2025.
Com este material exclusivo, você:
- entende as faixas de contribuição para o INSS;
- calcula os valores que deve recolher;
- planeja melhor seus rendimentos e benefícios previdenciários.
Não perca tempo! Acesse agora o Kit Tabela INSS 2025 de forma simples e gratuita.
O que acha de ampliar seu conhecimento sobre finanças e tributos? Confira outros materiais preparamos especialmente para você:
Leia também:
